個人資產負債表怎麼做？主計總處把保單和退休金另列，我用 AI 做一頁淨值表

💡 核心結論速覽 (TL;DR)

• 公式：淨值＝總資產－總負債，看的是存量，記帳看流量，兩張表不能互相取代。
• 估值取保守值：股票用收盤價、外幣用即期買入價、保單用解約金不用保額。
• 官方也另算：主計總處 113 年底家庭淨值 183.70 兆元，不含保險與退休準備只剩 143.65 兆元。
• 下一步：先免費查 1 次聯徵列齊負債，再用文中 Prompt 讓 AI 加總，每季更新一次。

你算過自己的淨值嗎？不是月薪，也不是存款餘額，而是把所有東西加起來、再把欠的全部扣掉之後，真正屬於你的那個數字。

個人資產負債表就是用來算這個數字的一頁表：左邊列資產，右邊列負債，相減就是淨值。做法不難，難的是「哪些東西可以算進去、要用哪個價錢算」，這一步算錯，淨值會好看得很假。

老實說，我第一次把所有帳戶攤在同一張表上時，最意外的不是總數，而是我根本忘了自己有哪些帳戶——一個早年開了就沒再用的證券戶、一張年費還在扣的卡、一張我以為「應該有在累積」的儲蓄險。看盤 15 年，我對股價很敏感，對自己的家底反而模糊。這篇就把我現在用的一頁式個人資產負債表拆給你：欄位怎麼設、估值怎麼抓、AI 可以幫到哪裡，以及官方統計裡一個多數人沒注意到的細節。

你準備好的話，我們先從它跟記帳到底差在哪開始。

個人資產負債表是什麼？一條公式，但「算進去什麼」才是關鍵

個人資產負債表是某一個時間點的財務快照：把你擁有的資產全部列出來、把欠的負債全部列出來，淨值＝總資產－總負債。它回答的是「我現在的家底有多少」，不是「我這個月花了多少」。

我會用體檢來比喻：記帳像每天量體重，資產負債表像一年做一次全身健檢。體重每天跳來跳去，健檢報告才看得出身體結構有沒有在變好。如果你已經有記帳習慣，這張表剛好補上缺的那一塊——記帳管的是錢怎麼流進流出，資產負債表管的是這些年流完之後，到底沉澱下多少。

我自己最早只看記帳 App 的月結餘，連續幾個月是正的，就覺得自己在變有錢。直到做了這張表才發現，有一段時間結餘是正的，但信用卡分期的尾款還掛在那裡沒算進去，淨值其實沒有我感覺的那麼多。結餘是流量，淨值是存量，兩個數字不能互相代替。

如果你連每個月的收支都還沒整理過，建議先把記帳半途而廢的人，怎麼讓 ChatGPT 和試算表幫你把流水帳記起來跑一個月，再回來做這張表，數字會準很多。

個人資產負債表範本怎麼設計？我只用 5 類資產、2 類負債

個人資產負債表範本不需要幾十個分頁，我現在用的版本只有 7 個大類：資產分流動、投資、不動產、保單與退休帳戶、其他；負債分短期、長期。每一類多加一欄「估值取哪個數字」和一欄「3 個月內能不能動用」，這兩欄才是這張表真正有用的地方。

表格下面我只放四個公式格：總資產、總負債、淨值，以及「淨值（不含保單與退休帳戶）」。第四格為什麼要單獨算，下一段講官方統計時你就會懂。

工具我用 Google 試算表，因為免費、手機電腦都能開，股票價格還能用 GOOGLEFINANCE 函數自動抓。要注意兩個官方限制：Google 財經的台灣交易所清單只有 TPE，上櫃股抓不到要手動補；價格最長可能延遲 20 分鐘，官方也寫明僅供參考。習慣 Excel 的人照同樣欄位做就好，工具不是重點。持股明細如果本來就有在記，直接沿用已經用 GOOGLEFINANCE 自動抓價的投資記錄表當數字來源，不用重打一次。

下一步：先開一張只有這 7 列、4 欄的空表，今天不用填數字，只要把你想得到的帳戶名稱都寫進去。

淨值怎麼算才不灌水？我給自己定的 5 條保守估值規則

淨值怎麼算，公式一行就寫完了，真正決定數字準不準的是估值規則。原則只有一句：每一項都用「今天真的賣掉，能拿到手的錢」來算，而且寧可低估。灌水的淨值會讓你以為自己比實際更能承擔風險，這才是這張表最危險的地方。

❶ 股票和 ETF 用最近一個交易日的收盤價，不用自己的成本價，也不用「我覺得會漲回去」的價格。

❷ 外幣用銀行的「即期買入價」。臺灣銀行牌告同時列了本行買入和本行賣出，你手上的美元要換回台幣，銀行是用買入價跟你收，不是用比較高的賣出價。

❸ 房子看實價登錄近期同區、同屋齡的成交，取偏低的那一段，不看開價，也不用當初的買價。內政部不動產交易實價查詢服務網查得到附近實際成交，我會挑條件最接近的幾筆取中下緣。

❹ 保單用解約金，不用保額。保額是出事才會理賠的金額，不是你現在拿得到的錢。保險法第 119 條規定，繳費滿一年以上終止契約時，解約金不得少於保單價值準備金的四分之三——換句話說，解約金通常比保單價值準備金再低一點，保守估值就用解約金。

❺ 勞退專戶照實列，但放進「非立即可動用」。依勞工退休金條例，勞退原則上要年滿 60 歲才能請領，年資滿 15 年才能選月領。它是你的錢，但不是你下個月繳得了房租的錢。

我有個朋友第一次做這張表，把幾張壽險的保額加總寫進資產，淨值瞬間多出一大截，還興奮地說「原來我比想像中有錢」。我請她把數字換成解約金再算一次，那一格縮到剩不到原本的零頭。保單本身沒有錯，錯的是把「保障」當成「存款」。如果你想重新檢查手上的保單到底是保障還是儲蓄，可以看第一張保單怎麼買才不會買成負擔的需求盤點清單。

主計總處也把保單和退休金另列一行：官方版的家庭資產負債表

主計總處每年發布的國富統計，就是整個台灣家庭部門的資產負債表。113 年底家庭部門淨值是 183.70 兆元，但同一張表的最後一行，官方另外列了「淨值（不含人壽保險準備及退休基金準備）」143.65 兆元。連官方統計都認為這兩類要能拆開看，個人的表更該拆。

我是翻到新聞稿附件的表 2 才注意到這一行，我搜得到的個人資產負債表教學，沒有一篇提到過。數字整理如下：

這張表我讀出三件跟個人理財直接有關的事。第一，保險和退休準備占了淨值兩成以上，拿掉之後淨值從 183.70 兆元掉到 143.65 兆元；保單很多的家庭，這個落差只會更大。第二，淨值一年增加 12.58 兆元，其中有價證券就增加了 6.66 兆元，一半以上的成長來自證券部位，官方新聞稿把原因寫成 AI 應用需求帶動科技類股上漲——大漲的年份，淨值成長多半不是「存」出來的。第三，貸款增加 11.48%，漲得比淨值還快。

先提醒一個常見誤會：網路上流傳的「台灣家庭平均淨值 1,889 萬」是 112 年底的數字，而且是平均值，會被少數高資產家庭拉高。113 年的新聞稿沒有列每戶數字，我也不建議拿任何平均值來比自己——這張表的用途是跟「上一季的你」比，不是跟別人比。

負債怎麼列才不會漏？先查一次聯徵，再把保單和證券戶對齊

負債是個人資產負債表最容易漏的一半，因為資產你會記得（那是你的錢），負債常常是分散在各家銀行的小數字。我的做法是先拿官方資料對帳，再靠記憶補：金融聯合徵信中心規定每人每年度可以免費查閱 1 次中文信用報告，第 2 次起線上查每次 80 元、書面或臨櫃 100 元（資料基準日：2026-09-14）。

信用報告上會有你在金融機構的授信與信用卡資料，線上查要用自然人憑證或金融憑證，也可以透過 TW 投資人行動網 App 驗證身分。我建議每年固定在做第一季資產負債表時查這一次，拿來核對「我以為的負債」跟「銀行紀錄上的負債」有沒有落差。

資產端也有兩個官方工具可以幫你把東西找齊：

• 證券部位：集保 e 手掌握要先向券商申請電子式證券存摺，每家券商要各自申請一次，申請完就能在同一個 App 看各帳戶的庫存。那個被我遺忘的舊證券戶，就是這樣翻出來的。
• 保單：壽險公會的投保紀錄查詢查得到保險公司、險種、保額、生效日和是否有效，但查不到解約金。解約金要看保單條款裡的保單價值表，或直接問保險公司。

最後算一個指標：負債比＝總負債 ÷ 總資產。個人負債比沒有官方的健康標準，網路上看到的「不要超過幾成」都是經驗說法。你可能聽過銀行的 DBR22——那是金管會對銀行的授信規範，指信用卡、現金卡和信用貸款的總餘額除以平均月收入不宜超過 22 倍。它是銀行判斷「還能不能借你錢」的尺，不是判斷「你過得好不好」的尺。我自己只看負債比的方向：連續兩季往上，就代表借錢的速度比累積的速度快，該停下來看一下原因。

怎麼用 AI 做個人資產負債表？一段可複製的 Prompt 和去識別化 3 步

AI 在個人資產負債表裡最好用的地方，是把你從不同 App、對帳單抄下來的零散數字，分類、加總、算比例，順便幫你抓出「看起來怪怪的那一行」。它不該做的事也很明確：自己去查股價或房價補數字、替你判斷該賣什麼、建議你借錢。

我每天用 AI 超過 10 小時，ChatGPT 和 Claude 都有訂，整理這種表兩個都做得到，差別不在工具，在你怎麼餵。餵之前先做 3 件事：

❶ 帳號一律不給，改寫成「A 銀行活存」「B 券商」這種代號，最多留末四碼給自己對照。

❷ 不上傳對帳單截圖，自己把金額抄成數字。截圖裡的姓名、帳號、交易對象都會一起送出去。

❸ 先到設定裡確認對話內容會不會被拿去改進模型，想要更保險就用不留紀錄的對話模式。這部分我在ChatGPT 個人理財功能的隱私風險整理裡講得比較完整。

整理好之後，我用的 Prompt 長這樣，你可以直接複製：

你是我的記帳助理，不是理財顧問。以下是我整理好的資產與負債清單，已經去識別化，金額單位是新台幣，外幣已經換算。請你：

1. 依「流動資產／投資資產／不動產／保單與退休帳戶／其他資產」和「短期負債／長期負債」分類，做成一張表。

2. 算出總資產、總負債、淨值，以及「不含保單與退休帳戶」的淨值。

3. 算出負債比（總負債÷總資產），以及各類資產占總資產的比例。

4. 只使用我給的數字。如果有任何一行看起來像保額、開價或未來才拿得到的錢，標出來問我，不要自己改。

5. 不要給任何買賣、借貸或投資建議。

第 4 條是我踩過雷才加的。有一次我只寫了某檔股票的股數、忘了填價格，AI 很熱心地幫我「補」了一個股價——那個價格根本不是當天的收盤價。AI 算加減乘除很可靠，但它給的市價、匯率、房價，一律要回官方來源核對。這類幻覺和資料過期的坑，我在看盤 15 年整理的 AI 投資風險 6 問清單裡有更多例子。如果你想看不同 AI 工具在理財上各擅長什麼，可以從散戶真正用得上的投資理財 AI 工具地圖開始挑。

最後一條安全線：任何號稱「幫你自動連結所有銀行、一鍵算淨值」，卻要你輸入網路銀行帳號密碼的網站或群組工具，一律不要用。宣稱算完淨值就能幫你「規劃貸款投資」「讓資產翻倍」的，更要先到金管會證期局的合法業者名單查一次，有疑慮直接打 165 或上 165 全民防騙網確認。

每季更新一次淨值：用 AI 拆開「存下來的」和「漲上來的」

個人資產負債表我建議每季更新一次，不用每月。每季末拍一次淨值快照，再把「這一季淨值變了多少」拆成兩塊：存下來的錢（收入減支出）和重估的價差（股價、匯率、房價的漲跌）。只看總數，你會把市場的功勞算成自己的。

這裡有一個很多人會搞混的點：還房貸或信貸的本金，不會讓淨值變多。你付出去的現金減少了多少，負債就減少多少，一加一減剛好抵銷，只是把錢從資產欄搬到負債欄。真正讓淨值變多的，是你沒花掉的收入；利息則是支出，會讓淨值變少。所以「我這季很努力還款，淨值怎麼沒動」是正常的，不是表做錯。

「存下來的錢」直接從記帳表拿，這也是為什麼我說兩張表要一起用。把本季和上季的兩張淨值表、加上本季的收支總額貼給 AI，請它只做這個拆解，不要評論好壞。如果你本來就有每月對帳的習慣，每月花 30 分鐘用 AI 復盤支出和現金流的流程剛好可以當這張表的上游。

身為一個很容易被情緒牽著走的 INFP，我以前在股市大跌那幾天會一直開 App 看總資產，越看越焦慮。改成每季只看一次、而且先看「存下來的錢」那一格之後，心態穩很多：只要那一格是正的，市值跌了就是價格回檔，不代表我變窮。反過來，大漲那一季淨值暴增時，我也會提醒自己，那一格不是我賺的。這也是怎麼知道自己真正睡得著的投資部位有多大裡講的「承受能力」——淨值裡可動用的那部分越厚，你承受波動的能力才越真實。

做個人資產負債表最常踩的 5 個雷，我自己踩過兩個

個人資產負債表最常見的錯，幾乎都是「讓淨值看起來比實際更好」。下面這 5 個，前兩個是我自己踩過的：

❶ 漏列信用卡分期和未出帳的消費（我踩過）。當月帳單只顯示這期要繳的部分，剩下的分期本金很容易被忘掉。

❷ 勞退、年金當成可動用資產（我也踩過）。我一開始把勞退專戶餘額直接加進流動資產，算出來的緊急應變能力高得離譜。現在它固定待在「非立即可動用」那一格。想知道退休金到底要準備多少，可以看用 25 倍法則把退休缺口算出來的完整算法。

❸ 保單寫保額。前面講過，要寫解約金。如果你的保單解約金還低於已經繳的保費，照實記淨值就會少一截——那就是它現在真實的變現價值。

❹ 房子用買價或開價。房價會變，買價只代表過去；開價只代表屋主的期望。

❺ 一開始就想每月更新。資產負債表每月更新的變化太小，雜訊反而比訊號多，撐不過三個月就會放棄。先做到每季一次，比每月做一次但只做兩次更有用。

如果算完發現淨值是負的，先別慌，剛出社會背著學貸或卡債的人很常是這樣。順序上我會先確認手上有沒有最低限度的緊急預備金，再處理利率最高的債務，這部分可以參考第一份薪水先排四個桶子的理財順序和緊急預備金到底要存幾個月。不管淨值是正是負，都不要為了讓這個數字變好看，去用信貸、融資或槓桿商品補洞。

個人資產負債表適合誰、不適合誰？要不要花錢買模板或記帳 App

個人資產負債表適合已經有一點資產、但帳戶分散在很多地方的人；如果你只有一個薪轉戶、沒有投資也沒有貸款，先把記帳做起來比較實際，因為你的淨值幾乎等於存款餘額。

• 適合：有兩個以上銀行或證券帳戶、有房貸或車貸、有保單或外幣、打算在一兩年內買房或換工作，需要知道自己有多少安全墊的人。
• 不太需要：資產只有單一存款、沒有任何負債，或是還在剛開始記帳、每月收支都還沒摸清楚的人。
• 預算：這張表用免費的 Google 試算表就做得完，不需要買付費模板。

那什麼時候值得付費？我的判斷是：帳戶多到手動更新一次要超過一小時，或是外幣、多家券商、多張保單混在一起，才值得考慮有「資產總覽」自動同步功能的記帳 App。但先確認它的同步方式和收費，麻布記帳全面收費後，我用 3 個問題決定續訂還是換掉那篇有完整比較。如果你已經在用我整理的記帳、投資筆記、股息追蹤三合一模板，把這張淨值表加進去當第四張就好；配息收入的紀錄則可以接股息紀錄表。

下一步：這週末挑一個晚上，把第一版填完。不用精準到個位數，先求每一格都有數字，下一季再修。

FAQ 常見問題

個人資產負債表多久更新一次比較好？每月還是每季？

每季一次就夠。資產負債表看的是累積的趨勢，每月更新變化太小、雜訊太多，很容易做兩三次就放棄。每季末拍一次快照，拆開「存下來的錢」和「市值重估」，比每月看總數更有判斷價值；記帳則維持每月做。

房子要用實價登錄還是銀行估價算？自住的房子要不要算進淨值？

自住房要算進資產，但建議同時看「含房」和「不含房」兩個淨值，因為自住房短期內不可能賣掉變現。估值用內政部實價登錄近期同區、條件接近的成交，取偏低的那一段；不要用開價或當初的買價。房貸剩餘本金一定要同步列在負債。

淨值是負的怎麼辦？要先還債還是先存緊急預備金？

先存最低限度的緊急預備金，再處理利率最高的債務。沒有預備金就還債，一遇到突發支出很可能又回頭刷卡或借錢。淨值是負的在剛出社會、有學貸的階段很常見，重點是每季看它有沒有往上走，不要用信貸或槓桿商品去補洞。

個人資產負債表用 Excel、Google 試算表還是記帳 App 做比較好？

帳戶不多就用免費的 Google 試算表或 Excel，欄位照本文 7 大類設就好。帳戶多到手動更新超過一小時、或有多幣別和多家券商，再考慮有資產總覽功能的付費記帳 App。無論哪一種，市價和匯率都要回官方來源核對。

家底不是用來跟別人比的，是用來看自己有沒有在往前走

做完第一版個人資產負債表，你可能會對某個數字很失望，也可能發現自己比想像中穩。兩種感覺都很正常。我自己最有收穫的，不是看到淨值多少，而是第一次清楚知道：哪些錢是明天就能用的、哪些是要等到 60 歲的、哪些根本只是保障不是存款。

這張表只負責幫你看清楚，要不要買賣、借貸或處分任何資產，還是要回到你自己的狀況判斷，大筆決定前也值得找專業的理財或會計人員聊過再動。所有數字都以銀行、券商、保險公司的對帳單和官方公告為準。

如果這種「先把自己的數字攤開再做決定」的整理方式對你有用，訂閱我的部落格，會不定期收到信。

💡 追劇族延伸閱讀

一邊追劇、一邊想著「這趟取景地旅行到底存不存得出來」的話，這幾篇可以一起看：

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• 《天才女友》取景地在青島哪裡？有一半拍完就拆了，剩下的才值得飛
• 橫店影視城聯票怎麼買能省一半？追劇取景地一日遊路線我排好了

參考資料

• 中華民國統計資訊網｜113 年底國富統計新聞稿（含表 2 家庭部門資產負債與淨值）
• 全國法規資料庫｜保險法第 119 條（解約金）
• 全國法規資料庫｜勞工退休金條例
• 金融監督管理委員會｜DBR22 倍之個人無擔保貸款項目說明
• 財團法人金融聯合徵信中心｜當事人查閱信用報告費用說明
• 臺灣集中保管結算所｜集保 e 手掌握常見問題
• 中華民國人壽保險商業同業公會｜投保紀錄查詢
• 臺灣銀行｜牌告匯率
• 關於夜羽凌：看盤 15 年、每天用 AI 超過 10 小時的我為什麼寫這些