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大陸發票台灣報帳怎麼過？12306 限 180 天，滴滴、飯店發票這樣拿

  • 更新日期：2026-10-14 04:11:16
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💡 核心結論速覽 (TL;DR)

  • 大陸發票台灣報帳：分兩關看，大陸端 12306、滴滴、飯店都開電子發票；台灣端最看逐日出差報告。
  • 12306：台胞證帳號就能開，行程結束起 180 天內；2025 年 10 月 1 日起已無紙本報銷憑證。
  • 飯店：Trip.com 預付找 Trip.com 開收據，退房後 90 天內申請；到店付請櫃台開個人抬頭。
  • 先做這步：出發前問會計 3 件事：走日支數額還是核實、匯率用哪天、缺件怎麼補。

出差回台最怕的不是行李超重，是會計把單據推回來問一句：「這張是什麼？」大陸發票拿回台灣報帳可以過，只是要拆成兩關看：大陸那邊開得出什麼，台灣公司又收什麼。

真正的硬期限只有一個：12306 的電子發票要在行程結束後 180 天內開，過了就看鐵路願不願意通融，不保證補得到。其他單據缺了，多半還有替代證明可以補。

我在上海生活過 10 年，近一年也還在 14 個城市之間移動，高鐵票多半是用台胞證在 12306 買的。這類單據我看下來，難的從來不是規定，是第一次出差時不知道哪張要當場拿、哪張能回台再補。

下面我照 12306、Trip.com 買的票、滴滴、飯店的順序拆開，最後附一張用上海 3 天出差套算的核銷表。你手上最缺的是哪一張？往下對就知道。

大陸發票台灣能報帳嗎？先分清大陸能開什麼、公司收什麼

大陸發票能不能在台灣報帳，看的不是它像不像統一發票，而是這筆錢是不是花在出差上、你拿不拿得出公司要的證明。大陸那邊從鐵路、叫車到飯店，現在給的都是電子發票；台灣這邊的營利事業所得稅查核準則第 74 條，則把出差費拆成交通費和膳宿雜費分開認定。

我把兩邊的規定並排對完，最意外的是台灣這關比想像中寬：火車、捷運和計程車，出差人自己的證明就算數。最嚴的反而是出差報告單，要逐日寫去哪、見誰、談什麼，拿不出來，整筆旅費都不認。

單據大陸端拿得到台灣查核準則要什麼建議準備
高鐵（12306）鐵路電子發票，180 天內開車票票根或購票證明電子發票 PDF
滴滴、計程車App 按行程開電子發票出差人自己證明即可發票或行程截圖＋付款紀錄
飯店到店付找櫃台開發票；Trip.com 預付由平台開收據大陸出差按日支數額認定；公司核實報宿費才要收據收據＋付款紀錄

所以順序應該倒過來：先問會計，再決定要跟大陸的櫃台拿什麼。如果公司還在跟你談要不要派你過去，被派去大陸出差能不能拒絕、怎麼談條件我也整理過。

12306 電子發票怎麼開？台胞證帳號就能開，180 天是死線

12306 的電子發票，用台胞證註冊的帳號就能自己開。12306 的報銷說明頁列出能線上開票的證件，台灣居民來往大陸通行證就在裡面；期限是行程結束起 180 天，退票費、改簽費則從辦理那天起算。

這件事從 2025 年 10 月 1 日起更重要。依國家稅務總局 2024 年第 8 號的安排，乘車日在 2025 年 9 月 30 日以前的紙本車票還能報銷，之後搭的車要報帳就得拿電子發票。在車站印的「行程信息提示」只是行程單，不是報銷憑證。

❶ 先確認帳號通過核驗：核驗卡在待核驗或未通過，先看12306 台胞證核驗失敗要改哪 4 個欄位。

❷ 進電子發票頁：App「我的」裡找「電子發票」，勾選還沒開的行程，按「開具」。

❸ 填購買方：個人填姓名；選單位要填名稱和統一社會信用代碼。台灣公司沒有這組大陸代碼，這格填個人姓名最直接。

❹ 下載存檔：開好的電子發票可以重複下載，存檔時檔名寫日期加車次，回台對帳最快。

報帳金額一定要照發票填，別照網路上查到的票價。我在 10 月 14 日查了 10 月 20 日上海虹橋到杭州東的 98 班 G 字頭二等座，票價從 57 元到 87 元人民幣都有，其中 58 班是 87 元。

我把 87 元減掉 57 元，同一段路差 30 元，乘以台銀 10 月 13 日中午的即期賣出 4.815，換算是 NT$144。金額一寫錯，會計對不上發票就會退件。

180 天聽起來很長，但出差回來一忙就過了。我算了一下，10 月 20 日搭的車，期限會落在 2027 年 4 月 18 日前後；最穩的做法是回台那週就開完，不要等到月底結帳才補。

在 Trip.com 買的高鐵票，大陸發票要回哪裡拿？

在 Trip.com 買的大陸高鐵票，發票一樣回 12306 拿。開票的是鐵路公司，不是訂票平台：2024 年第 8 號寫的交付方式，就是鐵路透過 12306 下載或寄電子郵件給旅客。

實際有兩條路。先用自己的台胞證帳號登入 12306，看這張票有沒有出現在能開票的行程裡，有就照上一段開；沒有的話，帶著買票時用的台胞證到車站售票窗口，請窗口印一張「掃碼開票單」，再用 12306 App 掃碼補資料開票。

12306 寫的是「乘車人憑購票時用的本人證件」就能申請，沒有限定在哪個平台買；但客票代售點不受理，要找車站的售票窗口。12306 註冊、選座和進站的完整流程，我在大陸高鐵怎麼搭、5 個踩過的坑寫過一輪。

我在台灣訂房和訂機票多半用 Trip.com 付台幣，到了大陸臨時要加訂，才改用攜程付人民幣。人還在台灣、12306 帳號又還沒弄好時，可以先在 Trip.com 的大陸火車票頁用台胞證訂、付台幣；只是記得發票不會從 Trip.com 來，回台前要自己去 12306 或車站開。

幫同事一起買票的人要多留意：12306 線上只開乘車人本人的電子發票，同行 3 個人就是 3 個帳號各開各的，或各自帶證件去窗口。

滴滴發票怎麼開？App 行程頁開電子票，小程式叫的車先確認入口

滴滴出行的發票，是在 App 的「我的行程」裡選那一趟開。滴滴的客服頁寫得很清楚：有電子發票和紙本發票兩種，詳細規則在「我的行程－開發票－開票規則」裡。出差報帳選電子發票，PDF 直接跟其他單據放一起。

麻煩在於，很多人在大陸叫車是走支付寶的小程式，因為綁卡最穩，大陸叫車為什麼走支付寶小程式最不容易失敗我之前拆過。小程式裡能不能開發票，我沒查到滴滴的明確說明。

所以要報帳的那幾趟，出發前先在小程式的「我的」頁找一次發票入口；找不到，就改用滴滴 App 叫這幾趟，回台才不會兩手空空。

真的開不到也別慌。台灣查核準則對計程車的要求，是出差人自己的證明就算數，所以滴滴發票比較像加分題：有最好，沒有就用行程截圖加付款紀錄，在出差報告上寫清楚起訖點。公司內規比稅法嚴的話，照內規走。

我的支付寶綁的是超過 10 年前在上海辦的招商、工商 2 張卡，叫車、吃飯的付款紀錄全是人民幣，回台還得自己換匯率。以 4 趟加總 186 元的示範行程來算，我乘以 4.815 換算是 NT$896，這才是核銷表上要填的台幣金額。

用台胞證實名支付寶、綁台灣信用卡的人會輕鬆一點，信用卡帳單上至少有台幣入帳金額可以對。

大陸發票抬頭怎麼填？飯店開個人還是公司、Trip.com 預付找誰開

飯店的單據先看你怎麼付錢：到店付款，退房時跟櫃台要發票；在 Trip.com 預付，房費收據找 Trip.com，不是找飯店。Trip.com 的訂房常見問題寫得很直接：只有在 Trip.com 訂並預付的訂單由它開收據，住宿期間的額外消費和直接付給飯店的錢要找飯店，收據得在退房後 90 天內申請。

抬頭這格最容易卡住。大陸從 2017 年 7 月 1 日起規定，買方是企業的普通發票要附納稅人識別號或統一社會信用代碼，不合規定的不能當稅務憑證（國家稅務總局 2017 年第 16 號）。台灣公司在大陸沒有這組號碼，到店付款時請櫃台開個人抬頭、寫自己的名字，是最不會在櫃台卡關的寫法。

Trip.com 的收據則能選公司名或個人名，送出後就不能改，按下去前先跟會計確認要哪一種。這張是 Trip.com 開的付款收據，不是大陸發票；但金額是台幣，對台灣會計反而最好對。

訂房方式怎麼選，看公司走哪一套

  • 公司按日支數額給、不收住宿收據：Trip.com 預付台幣最省事，回台不用換匯率。
  • 公司要檢附住宿收據核實：先問會計收不收 Trip.com 收據；不收，就改到店付款、跟櫃台要發票。
  • 人已經在大陸臨時加訂：攜程的開票規則要在它的訂單頁另外確認，別假設跟 Trip.com 一樣。

比價這件事我不太勤快，但「出發前在台灣訂」和「到了大陸才補訂」這兩種情況，我就會分開用兩個平台：一個付台幣、一個付人民幣。我把示範的 2 晚 NT$5,600 除以 4.815，換算是 1,163 元人民幣；同一筆錢若到店付人民幣，回台就得多做這一次換算。

出差要先卡上海的房間，可以從 Trip.com 上海飯店清單挑；海外刷卡我固定只用台新 Gogoro 聯名卡，帳單上直接是台幣金額。訂房平台怎麼挑、入住登記要準備什麼，大陸住宿怎麼訂、各平台差在哪那篇有完整比較。

大陸發票拿不到怎麼辦？台灣查核準則其實只卡這 3 件事

大陸發票拿不到，先別急著自掏腰包。台灣查核準則真正卡的只有 3 件事：逐日寫清楚的出差報告單、高鐵的購票證明，以及膳宿雜費有沒有超過日支數額。

❶ 出差報告單：每天去哪、見誰、談什麼都要寫，這張沒有，其他單據再齊全都不算。

❷ 高鐵購票證明：12306 電子發票就是最乾淨的證明；當天來回的行程，出差人自己證明也可以。

❸ 日支數額：大陸出差的膳宿雜費按主計總處的大陸地區日支數額表認定，2026 年 1 月 1 日起上海每天 268 美元、北京 295 美元。

查核準則對國外出差寫明，日支數額以內不用附外來憑證，大陸出差則比照國外辦法、改用大陸那張表。我拿上海套算：每天 268 美元，3 天加總是 804 美元，超過的部分會算成員工的薪資所得。

公司如果改成住宿檢據核實，膳雜費只能列標準的五成。268 美元乘以 0.5，我算出來每天剩 134 美元，這時飯店的收據就變成必備。

最常讓人卡住的反而不是大陸那頭，是帳單幣別。像我的付款紀錄全是人民幣，公司若規定用付款當天的匯率，就得一筆一筆對日期；要帶現金過去的，換人民幣的匯差和 3 個 2 萬元限額也先看一下。

大陸發票台灣報帳核銷表：上海 3 天出差逐筆套算

下面這張是我用上海 3 天出差套算的核銷表，照著填就能交。高鐵用的是 10 月 20 日的實際票價，滴滴和飯店是示範金額，匯率統一用台銀 10 月 13 日中午的即期賣出 4.815。

項目付款金額換算台幣要附的單據
高鐵上海⇄杭州來回人民幣 174 元NT$83812306 電子發票 2 張
滴滴 4 趟（示範）人民幣 186 元NT$896電子發票或行程截圖＋付款紀錄
飯店 2 晚（示範）NT$5,600不用換算Trip.com 收據＋信用卡帳單
合計—NT$7,334加上逐日出差報告單

我把來回 2 張 87 元加總成 174 元，乘以 4.815 換算是 NT$838；滴滴 4 趟抓 186 元，換算是 NT$896；飯店在 Trip.com 付的是台幣，直接填 NT$5,600。我把 3 筆加總，這趟交通和住宿要報 NT$7,334。

餐費如果公司走日支數額，就不用一筆一筆列。表格我刻意只留 4 欄，因為我平常記帳就是 Google Sheets 月結，欄位一多就不想填；你可以直接複製這 4 欄，每趟出差補一列就好。

想先估整趟預算的話，大陸旅遊 5 天 4 夜要準備多少錢可以當基準。

出發前、退房時、回台後：報帳單據 3 段檢查清單

報帳單據要齊，關鍵在 3 個時間點各做一件事，不是回台後一次補。我把清單照時間排好，出差前存一份在手機裡就夠用。

出發前

退房時

  • ✅ 到店付款的，跟櫃台要發票，抬頭開個人。
  • ✅ 迷你吧、洗衣這類額外消費另外要單據，Trip.com 的收據不含這些。

回台後

  • ✅ 12306 電子發票在 180 天內開完，退票費、改簽費也一起開。
  • ✅ Trip.com 的房費收據在退房後 90 天內申請。
  • ✅ 兩岸機票比照國際航線準備：電子機票、登機證、付款證明 3 樣。
  • ✅ 出差報告單逐日寫，跟核銷表一起交。

FAQ 常見問題

大陸發票抬頭開個人，台灣公司收嗎？

台灣查核準則看的是逐日出差報告和對應證明，沒有規定大陸發票抬頭要寫公司；大陸出差的膳宿雜費也是按日支數額認定。公司內規另有要求就照內規，出發前先問會計一句最保險。

12306 電子發票超過 180 天沒開，還補得到嗎？

12306 的期限是行程結束起 180 天，退票費、改簽費從辦理日起算，超過之後要看旅客跟鐵路的約定，不保證開得出來。先把 12306 訂單截圖、付款紀錄和出差報告一起交，問會計能不能當購票證明。

訂房選 Trip.com 預付還是到店付，報帳哪個比較好過？

看公司走哪一套。按日支數額、不收住宿收據，Trip.com 預付台幣最省事；要檢附住宿收據核實，先問會計收不收 Trip.com 收據，不收再改到店付款，跟櫃台拿發票。

行程信息提示單可以代替 12306 發票嗎？

在大陸不行：2025 年 10 月 1 日起搭的車，報銷只認電子發票，提示單只是行程單。台灣公司收不收看內規，但 12306 用台胞證帳號就能開電子發票，沒必要拿提示單去賭。

滴滴用支付寶小程式叫的車開不到發票，怎麼辦？

台灣查核準則對計程車車資，出差人自己的證明就算數。把行程截圖、付款紀錄和起訖地點寫進出差報告就能交；公司內規一定要發票的話，要報帳的行程改用滴滴 App 叫，就能在「我的行程」開。

寫在最後：大陸發票不難拿，難的是回台才發現少一張

大陸發票這件事，說穿了就是 2 個期限加 1 個習慣：12306 的 180 天、Trip.com 收據的 90 天，還有出差報告每天當天寫。單據備齊之後，報帳只是填表。

第一次去大陸出差的人，最容易漏的通常是 12306 那張；回台那週先把它開掉，剩下的照清單補就好。

💡 出發前準備

💡 追劇族延伸閱讀

之後我整理的兩岸出差、旅遊實務會不定期寄出，想收到可以訂閱我的部落格；想知道我為什麼一直在兩岸之間跑，可以看夜羽凌的自我介紹。

這篇講的是我查到的規定和我的做法，公司最後怎麼認列，還是以你們會計和差旅辦法為準。

參考資料

 

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