2026 下半年理財行事曆：除權息、退稅到年終獎金，我把每月該做的財務事排成一張表

💡 核心結論速覽 (TL;DR)

• 下半年理財的重點事件其實就四條線：7–9 月除權息旺季、年底節稅盤點、隔年 1–2 月年終獎金、隔年 5 月報稅——把它們排成一張理財行事曆，就不會每次都被截止日追著跑。
• 除權息現在正熱，最容易搞錯「最後買進日」：想領到這次配息，最晚要在除息交易日的「前一個交易日」買進並抱到隔天；除息當天才買，這次配息就跟你無關了。
• 股利入帳先小心兩筆錢：單筆股利逾 2 萬會被扣 2.11% 二代健保補充保費（達門檻是「全額」計，不是只算超過的部分）；報稅時股利還要在「合併計稅抵減 8.5%、每戶上限 8 萬」和「28% 分開計稅」之間二選一。
• 下一步先做一件事：打開臺灣證券交易所的除權除息預告表，把你手上持股的除息日抄進手機行事曆，再讓 AI 幫你把整個下半年的財務待辦排成每月提醒——數字最後一律回官方對一次。

先講清楚：本文不是投資建議，不推薦任何個股或 ETF、不提供目標報酬或買賣時點，也不教你節稅避稅。所有稅率、費率、門檻與日期都可能修法變動，且很多數字會分「哪一年度所得、哪一年 5 月申報適用」，文中我會盡量標清楚，但實際請一律以財政部、衛福部中央健保署、勞動部與臺灣證券交易所的官方最新公告為準。這篇要幫你的是「把該注意的時間點排出來、少漏東西」，不是幫你決定錢怎麼投。

你是不是也這樣：每次都是被某個「截止日」或「怎麼又被扣錢了」嚇到，才回頭補功課？除息前一天才發現自己買太晚、領完股息才知道要扣補充保費、年終到手先花掉一半才想起要繳稅——這些其實都不是難題，只是它們散落在一整年的不同月份，你很難同時記住。

我做股票投資、也幫自己和家裡管錢十幾年，當沖、波段、定期定額都走過，這幾年最大的體會反而不是「怎麼賺更多」，而是「一整年那麼多財務事件，光是記得哪個月該做什麼，就先贏一半」。所以我把台灣一整年的制度性財務節點整理成一張理財行事曆，再把提醒這件雜事丟給 AI 幫我盯。今天就把這張表、還有每個節點該注意的地雷，一次分享給你——尤其現在（下半年）正好卡在除權息旺季，時間點剛剛好。

2026 下半年理財，每個月到底該盯什麼？先看這張時間軸總表

先給你結論：下半年到隔年初，真正需要你「動手做一件事」的財務節點大概就五個。與其記一堆日期，不如記住「哪個時段、對應哪件事、我該做的一個動作」。這張表你可以先存起來，後面每個 H2 再一條一條拆開講。

你會發現，這張表其實橫跨兩個「稅務年度」——這正是最容易讓人搞混的地方。我自己第一次認真整理時也卡住：明明是同一件事，媒體標題有時寫「今年」、有時寫「明年」，數字還不一樣。後面講報稅那段我會把這個地雷特別標出來。想更省事的話，這張表最適合直接丟給 AI 幫你排成每月提醒，作法我放在後面〈怎麼用 AI 把這張行事曆變成每月提醒〉。

除權息旺季來了：想領到這次配息，最晚哪一天要買進？

直接回答：想參加這一次的除息，你最晚要在「除息交易日的前一個交易日」買進、並且抱到隔天，除息當天（含）之後才買，這次配息就跟你沒關係了。這是下半年最多人搞錯、也最容易白忙一場的一件事。

用官方的話說更精準。臺灣證券交易所的除權除息說明是這樣定義的：停止股東過戶起始日的前二個營業日，稱為「除權、除息交易日」；投資人在「當日」買進股票者已無權參與股利分配，而之前買進、或已持有並完成過戶者，都可以獲配股利。換句話說（這句是我幫你翻成白話，不是交易所的用詞）：最晚要在除息交易日的前一個交易日進場並持有。之所以是「前二個營業日」這個設計，是因為台股買進後要 T+2 才完成交割過戶，交易所才把時間往前抓。

再來一個常被忽略的觀念：除息當天股價會被「扣掉」股息，不是憑空跌。交易所的公式很直白——除息參考價＝除息前一日收盤價－現金股利。官方範例：除息前一天收盤 50 元、配 2 元現金股利，除息參考價就是 48 元。所以領到 2 元股息、股價先掉 2 元，你的總資產當下其實沒變多，真正賺到是後面股價「漲回去」，也就是所謂的「填息」。

要提醒的是，「填息」這個詞，我在交易所看到最清楚的說法是掛在投資人教育專欄裡（由基金經理人撰寫），它的白話是「股息配發後股價漲回配息前的價格」——填息了，才代表股息落袋、本金也沒虧。反過來若除息後股價一直漲不回、甚至走低，市場口語叫「貼息」。這兩個詞沒有寫死的法規定義，你抓住「除息先扣、填息才算真賺」的邏輯就夠了。

老實說，我看盤十幾年最想勸存股族的一句話就是：不要只為了「領息」去搶在除息前買進，配息不等於獲利，得看填不填得回來、看總報酬，別被「月月配」的行銷話術牽著走。

那實際怎麼查？兩個官方免費入口就夠：想看「未來哪幾檔、哪天除息」，用交易所的除權除息預告表；想查某家公司「這次配多少、股利分派情形」，用公開資訊觀測站（路徑：股東會/股利 → 除權息 → 股利分派情形）。

至於旺季到底落在哪幾個月，很多人以為是「7 至 9 月」，但看交易所自己的統計會發現，7 月確實是單月最高峰，但 6 月的量往往比 8、9 月都大——所以更準的講法是「除權息旺季大約落在 6 到 9 月，其中 7 月最密集」。以最近這一波為例，7 月下旬的首批除息就包含了幾檔國民級的高股息與市值型 ETF，量能非常集中。

如果你手上有一籃子持股或 ETF，一檔一檔去記除息日很容易漏。我自己的作法是把預告表的資料丟給 AI 幫我整理成一張「除息月曆」，讓它把代號、除息日、現金股利列成表——但每個日期我一定回交易所或券商 App 再對一次，因為 AI 很容易把舊年度的資料當成今年的。

想把配息、除權息日和現金流長期記成一套表，可以參考我另一篇教的作法：存股族怎麼用 AI 把配息、除權息與每月現金流整理成一張追蹤表；想搞清楚台股資料到底該去哪個官方網站查才可靠，可以看我把公開資訊觀測站、證交所、券商資料整理成的一張分層地圖。

領到股息會不會反而被扣錢？補充保費 2 萬門檻與股利課稅，除權息季就要先算

會，而且是兩筆不同的錢，最好在除權息季就先算，別等到報稅才發現。一筆是「現在領股息當下」就會被扣的二代健保補充保費，一筆是「明年 5 月報稅」時要處理的股利所得稅。很多人把這兩件事混在一起，結果兩邊都算錯。

先講當下這筆。衛福部中央健康保險署規定，單次給付的股利達新台幣 2 萬元，就要按 2.11% 扣二代健保補充保費，由發放單位就源扣掉。這裡有兩個雷：第一，費率 2.11% 是自民國 110 年（2021）起的現行值，到 2026 年沒有調整；第二，也是最多人誤會的——達到 2 萬門檻是就「全額」計費，不是只算超過 2 萬的部分。也就是說單筆配息 2 萬會扣、19,999 元不扣，差一塊差很多。單次計費另有 1,000 萬元的上限。

你可能會聽到「補充保費要改成年度結算了」的說法。這件事到目前為止的正確狀態是：仍在研議、而且已經暫緩。衛福部的官方澄清稿只說補充保費改革「仍在研議階段，會廣納意見、暫停有爭議的規劃」。

至於外面流傳的「改成一年累計超過 2 萬就課、上限提高到 5,000 萬、獎金改用基本工資 4 倍」那些具體數字和上路年度，我查遍衛福部與健保署官網都沒有正式公告，目前只有媒體轉述——所以請當成「方向、還沒定案、也還沒上路」，現行制度依然是單筆逾 2 萬就源扣繳。

再講明年報稅那筆。股利所得可以在兩種課稅方式裡二選一，這是每年報稅存股族最糾結的一題：

抵減上限 8 萬對應的股利門檻，可以自己換算：8 萬 ÷ 8.5% ≈ 94.1 萬元。也就是全戶股利大約 94 萬以下時，合併計稅能把 8 萬抵減額用好用滿——但這只是換算示意，不是官方公式，實際還要看你整戶的所得結構，一定要個案試算。順帶提醒一個常見誤會：股利不適用那個 27 萬的「儲蓄投資特別扣除額」（那個額度只給銀行存款利息之類），寫在同一張報稅單上很容易套錯。

還有一個好消息很多小資存股族不知道：就算你所得沒到課稅門檻、本來不用繳稅，只要有股利，主動申報用合併計稅的 8.5% 抵減，反而可能領到一筆退稅。財政部也公開提醒過「所得未達起徵點仍應申報、善用股利抵減提領退稅」。

這種要「動手算、二選一」的題目，正是 AI 最能幫上忙的地方——把你的綜合所得淨額和全年股利丟進去，讓它同時算兩種方案的應納稅額給你比，但最後一定要用財政部電子申報系統的官方試算覆核，AI 只是幫你先跑草稿。想更完整了解 ETF 這類商品在成本、風險上該怎麼查，可以搭配我整理的 AI ETF 費用率與風險六欄檢查表一起看。

退稅什麼時候入帳、明年 5 月報稅前該先做什麼？（提前部署）

先破一個最大的迷思：你在網路上看到「2026 報稅免稅額調高到 10.1 萬」那種標題，八成會害你算錯。原因是台灣的免稅額、扣除額分「哪一年度所得」，而且和「哪一年 5 月申報」錯開一年。搞懂這件事，比背數字更重要。

照財政部的規定，綜所稅法定申報期間是每年 5 月 1 日到 5 月 31 日、末日遇假日順延。以剛過去的這次為例，2026 年 5 月申報的是「114 年度（也就是 2025 年）」的所得，因為 5/31 是週日，期間順延到 6 月 1 日。這裡順帶提醒：申報期不是每年都一樣，前一年（113 年度）就曾因為政策一次性延長到 6 月底，所以「每年 5/1 到 6/1」這種寫法其實不精準，實際起訖要看財政部每年 4 月的公告。

那 114 年度和 115 年度的數字差在哪？我整理成一張對照，你就懂媒體標題的坑在哪了：

看出來了嗎？網路瘋傳的「10.1 萬免稅額」是 115 年度的數字，要 2027 年 5 月報稅才用得到；你 2026 年 5 月剛報完的那次，用的是 9.7 萬。這一格搞錯，整份稅就算歪。（另外 115 年度的「每人基本生活費」到本文完稿時財政部還沒公告，預計 2026 年 11 月才會出爐，看到任何 115 年度基本生活費的具體金額都要存疑，那多半是推估。）

下半年提前部署，有一個扣除額特別值得先歸檔：長期照顧特別扣除額已經從每人每年 12 萬調高到 18 萬，而且是從 114 年度起適用——換句話說，2026 年 5 月那次報稅就已經是第一次能扣 18 萬了，不是「明年才開始」。要注意它有排富規定（例如適用稅率 20% 以上、或選 28% 分開計稅、或基本所得額超過 750 萬，三者之一就不能用），符合資格的話，這是一筆很有感的減項。如果家裡有長照、租屋、或 6 歲以下小孩，這幾張憑證我建議下半年就先收進一個資料夾，別等到隔年 5 月手忙腳亂。

至於「退稅什麼時候入帳」，各批入帳日期每年略有不同，網路上流傳的日期多半是媒體推估，我建議直接以財政部與各區國稅局公告為準，別把某個特定日期記死。你能提前做的是「把資料備好」——用 AI 把一整年的所得來源和可扣抵憑證整理成一張「申報前對帳清單」，能省下隔年 5 月大量翻箱倒櫃的時間；但同樣一句話，金額與能不能扣，最後都要回官方系統確認，AI 給的是草稿不是定論。

想學怎麼用 AI 搭 Google Sheets 把收支記清楚當底稿，可以看我用 ChatGPT 加 Google Sheets 做個人財務追蹤的完整教學；想確認 AI 讀出來的數字對不對、怎麼交叉驗證，我在用公開資訊觀測站做 5 步交叉對表那篇寫得很細。

年終獎金別急著花：1–2 月發放，扣稅和補充保費先看懂（提前部署）

年終獎金是全年最大一筆「非計畫性的錢」，也最容易一到手就先花掉。先給你兩個會被扣的點：一是所得稅預扣，二是二代健保補充保費——兩個門檻不一樣，別搞混。

所得稅這邊，年終、三節這類「非每月固定發的薪資」，單次給付達到起扣標準時，發放單位會先按 5% 預扣。以 115 年度（也就是 2026 年發放）來說，這個起扣標準是 90,501 元；超過就先扣 5%。但要記得，這個 5% 只是「先扣著」，不是最終稅額——年終獎金會併入你當年度的綜合所得總額，隔年 5 月報稅時一起算，多退少補。還有一個時間點的雷：年終是按「實際發放年度」認列的，2025 年的年終如果是 2026 年 1、2 月才發，它算 115 年度所得、要壓到 2027 年 5 月才申報。

補充保費這邊的規則更容易寫錯。它扣的基準不是你的月薪，而是「當月投保金額」；當同一個投保單位發給你的獎金，全年累計超過當月投保金額的 4 倍，超過的那部分才按 2.11% 扣，而且是「全年累計」計算、只扣超過的部分。所以不是整筆年終都扣，也不是用月薪去乘 4 倍——這兩點媒體最常寫反。

知道會被扣多少之後，真正重要的是「這筆錢怎麼分」。我自己的順序很固定，也推薦給你：先還高利率的債（卡循、信貸）→ 補滿緊急預備金 → 再投入長期投資 → 最後才留一筆犒賞自己。先滅高利負債等於拿到一筆確定的報酬，比什麼投資都穩。

這種「一次性大額怎麼分」的排序，很適合把數字丟給 AI 幫你跑幾種分配情境，看留多少投資、留多少緩衝最安心——但要不要借錢加碼、能不能承受波動，永遠是你自己決定。想搭配每月的預算分配一起做，可以看我用 50/30/20 和零基預算管台灣家庭開銷的方法；投資那一層要投多少之前，強烈建議先做一次用 AI 問出你「睡得著的部位」的風險承受度評估，別讓年終獎金變成衝動進場的本金。

退休這條線全年都在跑：勞退自提 6% 與勞保請領年齡，年底前值得算一次

退休準備沒有特定「季節」，但年底做綜合所得盤點時，剛好是重新檢視「要不要自願提繳勞退」的好時機，因為它同時牽動節稅。先講最有感的誘因：勞退新制的自願提繳金額，不計入你提繳當年度的薪資所得課稅。

制度先講清楚。勞動部勞工保險局的規定是，雇主每月要為你提繳「不低於」月工資 6% 到你的勞退個人專戶（注意 6% 是法定下限，不是上限）；在這之外，你自己還可以在 6% 範圍內自願提繳，兩邊加起來最高等於把月工資的 12% 存進專戶。

自提的好處是那筆錢直接不列入當年度薪資所得，等於邊存退休金邊降稅基；代價是這筆錢會鎖到你年滿 60 歲、符合請領要件才能領（年資滿 15 年可選月退或一次領，未滿 15 年只能一次領）。要不要自提，我會用「你的稅率級距 × 這筆錢幾年內用不用得到」去判斷：高稅率又長期用不到，誘因高；低稅率又近期要用錢，就先別急著鎖。想估效益，直接用勞保局的勞工個人退休金試算表跑一次最準。

另一條線是勞保老年年金。2026 年（民國 115 年）起，法定請領年齡已經調到上限的 65 歲。但這裡有個很容易被寫錯的細節：不是「2026 年就有一批人剛好 65 歲可以開始領」——因為請領年齡是按出生年次逐年往後推的，民國 51 年次（1962 年生）以後出生的人，才一律要滿 65 歲才能領。而且勞保老年年金和勞退新制不一樣，它要「辦理離職退保」、年資也要滿 15 年。這兩套制度常被混為一談，記住一句話就好：勞退專戶 60 歲、不用離職就能領；勞保年金要滿法定年齡、還要離職退保。

順帶更新一則時事：政府在 2026 年 7 月宣布要讓「純舊制勞工」也能自願提繳、甚至把舊制退休金提前結存移入專戶。但這件事到本文完稿時還沒正式上路——它走的是修《勞工退休金條例施行細則》這種行政程序，行政院已核定、勞動部也預告了草案，但尚未公告施行、確切上路日期未定；外面講的受惠人數也還是媒體引述的估算，官方新聞稿沒有寫。如果你正好是純舊制勞工，這件事值得追蹤，但先別當成「已經可以辦」。

怎麼用 AI 把這張行事曆變成「每月自動提醒」？

前面講了一堆節點，你可能想：這誰記得住？這正是我覺得 AI 最實用的地方——它不幫你做投資決定，但很會幫你「把雜事排成提醒、到點提醒你去做」。我自己就是同時訂了 ChatGPT 和 Claude 高階方案的重度使用者，這種整理型任務基本上都丟給它們先跑。作法三步：

❶ 讓 AI 把行事曆節點列成每月清單。把本文這張時間軸總表貼給 ChatGPT 或 Claude，請它「依台灣理財時事，幫我把 7 月到隔年 5 月每個月該做的財務動作列成待辦清單，每項標上大概的月份」。它會幫你把「7 月查除息日、9–12 月盤點節稅、1–2 月分配年終、5 月報稅」拆成一條一條。

❷ 匯入你的行事曆。再請 AI 把清單整理成可貼進 Google 日曆或行事曆 App 的格式（例如「事項＋建議月份」的表格），你就能把每個節點設成每年重複的提醒。這一步的重點是「一次設定、往後每年自動跳」，不用再靠記憶。

❸ 到點時才查官方數字。這步最重要：AI 只負責提醒你「該做這件事了」，但除息日、稅率、扣除額這些會變的數字，一律等提醒跳出來時再回官方查一次。AI 很容易把去年的舊資料當成今年的，這點我在整理 AI 投資最常見的幻覺與資料過期陷阱那篇講過很多真實案例，值得一看。

想比較 ChatGPT、Claude、Perplexity 各自適合哪種財務任務，可以參考我實測三大 AI 做投資研究的用法、限制與 3 套組合；如果你想要一套現成的記帳、投資筆記、股息追蹤模板直接套，也可以看我把三張表串成一套系統的 AI 理財模板包。想從工具總覽開始挑，這篇散戶 AI 投資理財工具怎麼選的實測整理是本主題的總入口。

報稅退稅季和除權息旺季，也是投資詐騙的高峰

這點一定要放進行事曆的「安全提醒」欄。每逢報稅退稅季、除權息旺季，假冒國稅局退稅的釣魚簡訊、假存股老師拉的投資群組、名人被冒名的假投資廣告就會一起冒出來——因為這些時候大家本來就在關心錢，防備最低。

記住三個「官方不會」：國稅局不會叫你到 ATM 操作退稅，健保署不會用簡訊要你點連結退補充保費，任何投資平台不會保證獲利、也不會要你把錢匯到個人帳戶。

遇到任何可疑的投資邀約或退稅通知，先到金管會的防詐騙專區查證業者合法性，或直接撥 165 反詐騙專線確認，千萬別因為「怕錯過退稅」「怕漏領股息」就急著點連結或匯款。想更完整地認識 AI 時代的投資詐騙手法與自保動作，可以看我拆解的散戶最常踩的 AI 選股 7 個坑，裡面很多情境跟這季的詐騙話術是一組的。

這套下半年理財行事曆，適合誰？不適合誰？

老實說，這套「把制度事件排成行事曆」的作法不是每個人都需要，我幫你分清楚：

如果你屬於左邊，接下來可以做三件事：把本文的時間軸總表存起來、打開交易所除權除息預告表把自己持股的除息日抄進行事曆、再讓 AI 幫你把整份下半年待辦排成每月提醒。三步做完，你這一年就不會再被任何一個財務截止日突襲。

FAQ 常見問題

2026 什麼時候開始報稅？報的是哪一年的所得？

綜所稅法定申報期間是每年 5 月 1 日到 5 月 31 日、末日遇假日順延。2026 年 5 月報的是「114 年度（2025 年）」的所得，因為 5/31 逢週日，那次順延到 6 月 1 日。要提醒的是申報期不是每年鐵板一塊，曾有年度因政策一次性延長，實際起訖請以財政部每年 4 月的公告為準。

除權息要繳稅嗎？股利領多少以下不用繳？

股利要納入綜所稅，但你可以在「合併計稅（按 8.5% 抵減、每戶上限 8 萬）」和「28% 分開計稅」之間二選一。沒有一個固定的「領多少以下完全免稅」金額——要看你整戶的所得結構。反而有個常被忽略的重點：就算所得沒到課稅門檻，主動申報用 8.5% 抵減，可能還能領到退稅。另外領股利當下，單筆逾 2 萬還會先被扣 2.11% 的二代健保補充保費，這跟報稅是兩回事。

除權和除息差在哪？

簡單記：配「現金股利」那天叫除息，配「股票股利」（或現金增資供股東認購）那天叫除權。兩者當天股價都會被扣掉對應的股利價值、形成「除權息參考價」。對多數領現金股利的存股族來說，日常最常碰到的是「除息」。

退稅什麼時候入帳？

退稅分批入帳，各批日期每年略有不同。網路流傳的具體日期多半是媒體推估，建議直接以財政部與各區國稅局的官方公告為準，別把某個日期記死。你能提前做的是把可扣抵憑證備齊、報稅時算對，退稅金額自然不會少。

勞退自提 6% 到底值不值得？

看兩件事：你的所得稅率級距、以及這筆錢幾年內會不會用到。自提金額不計入提繳當年度薪資所得，稅率越高、省的稅越多；但這筆錢會鎖到 60 歲才領得到。高稅率又長期用不到，誘因高；低稅率又近期要用錢，就先別急。實際效益建議直接用勞保局的個人退休金試算表跑一次，數字最實在。

結論：把一整年的財務事件排成行事曆，是把主導權拿回自己手上

你會發現，這篇從頭到尾沒有教你買什麼、賣什麼，因為真正讓人焦頭爛額的，往往不是「選錯標的」，而是「漏掉時間點」——除息前一天才想買、領完股息才發現要扣費、年終花完才想到要繳稅。把這些散落的節點排成一張理財行事曆，再讓 AI 幫你到點提醒，你面對的就不再是一堆突如其來的截止日，而是一份可以從容準備的年度計畫。

我做投資、管錢十幾年，越來越相信一件事：財務上大部分的安心，來自「我知道接下來會發生什麼、我準備好了」。這種掌控感，比多賺一點更讓人睡得著。如果你也想少一點被截止日追著跑的慌張，歡迎訂閱我的部落格，我會不定期把這類「把複雜的事變簡單」的整理分享出來。

參考資料

• 臺灣證券交易所－除權除息預告表（查未來各股除息日、現金股利）
• 公開資訊觀測站－股利分派情形
• 財政部全球資訊網／財政部電子申報繳稅服務網
• 衛福部中央健康保險署－補充保險費專區
• 勞動部勞工保險局－勞保老年年金給付試算／勞工個人退休金（勞退新制）試算表
• 行政院主計總處－家庭收支調查
• 內政部警政署 165 全民防騙網／金管會金融智慧網－防詐騙專區

看完理財，換部劇放鬆一下？忙完除權息和報稅盤點，也記得留點時間給自己。最近在追劇的話，可以看《家業》怎麼把家族守成與女性掌舵拍得那麼有共鳴，或先搞懂在台灣看大陸劇，WeTV、愛奇藝、Disney+ 各平台合法怎麼選再開追。